2019年個(gè)稅與社保改革下個(gè)人所得稅抵扣節(jié)稅設(shè)計(jì)及稽查應(yīng)對(duì)高級(jí)研修班

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一、課程背景

2018年8月31日，個(gè)稅修正案表決通過(guò)?。?！第四季度個(gè)人所得稅減除費(fèi)用和稅率適用問(wèn)題政策陸續(xù)出臺(tái)，您已然清楚了嗎？

首次在“新個(gè)稅”中出現(xiàn)的反避稅條例——企業(yè)高管、股東是否已經(jīng)敲響警鐘？

自新《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》執(zhí)行以來(lái)，企業(yè)管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)是否一如測(cè)算的那樣厚重？伴隨著新個(gè)稅而來(lái)的正是更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策和稽查措施來(lái)加強(qiáng)對(duì)中高收入者的稅收征管，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風(fēng)險(xiǎn)在哪里？

2019年1月1日起，社保由稅務(wù)部門統(tǒng)征后，工資、社保、個(gè)稅，三者結(jié)合為一，統(tǒng)一征管，加強(qiáng)監(jiān)管力度。矛盾生于變化，面對(duì)變化的社保、個(gè)稅，“工薪階層”從中受益幾何？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)愈加收緊的征管政策，做到稅務(wù)有效性及合規(guī)性、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)性三不誤？

未來(lái)所有社保和非稅收入都由稅務(wù)部門征收，這將會(huì)帶來(lái)何種影響？國(guó)家對(duì)社保的整體規(guī)劃如何？企業(yè)的社保一定要足額繳納嗎？企業(yè)如何應(yīng)對(duì)這些政策新變化？

本次課程收益：?

1、了解未來(lái)個(gè)人所得稅改革方向，逐條解讀個(gè)人草案條款，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備；?

2、熟悉和掌握我國(guó)社保體制及政策細(xì)節(jié)，把握應(yīng)對(duì)策略；?

3、未來(lái)社保改革還會(huì)出現(xiàn)哪些政策，如何應(yīng)對(duì)？?

4、從演員的演出合同窺探最新個(gè)人所得稅稽查形勢(shì)，掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)；?

5、掌握個(gè)人所得稅籌劃技巧及風(fēng)險(xiǎn)防范技巧；?

6、了解新征管體制下稅務(wù)稽查程序及應(yīng)對(duì)技巧；

二、培訓(xùn)對(duì)象

1、各企業(yè)高管；

2、各企業(yè)人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績(jī)效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓(xùn)主管(專員)、培訓(xùn)師、招聘主管(專員)，工會(huì)、企業(yè)法律顧問(wèn)，各類管理人員和業(yè)務(wù)骨干以及總經(jīng)辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關(guān)人員參加；

3、各企事業(yè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、辦稅服務(wù)人員及相關(guān)業(yè)內(nèi)人士。

三、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)

2019年3月21日-22日 ????????地點(diǎn)：石家莊市

2019年3月25日-26日 ???????地點(diǎn)：呼和浩特市

2019年3月28日-29日 ???????地點(diǎn)：成都市

歡迎提出培訓(xùn)需求預(yù)約內(nèi)訓(xùn)，專線?（微信同，加好友請(qǐng)備注單位姓名）

會(huì)務(wù)組根據(jù)各單位回傳報(bào)名回執(zhí)表，于開(kāi)班前一星期以傳真形式通知參加培訓(xùn)人員具體報(bào)到地點(diǎn)、乘車路線及相關(guān)注意事項(xiàng)等。

四、主講專家

李 ?陽(yáng)??百朗特約專家，財(cái)稅方向執(zhí)業(yè)律師。曾任職國(guó)家稅務(wù)局，原公職律師、稅務(wù)稽查案件審理員、國(guó)稅系統(tǒng)政策法規(guī)人才庫(kù)成員，主要業(yè)務(wù)方向：企業(yè)財(cái)稅健康檢查、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)、稅務(wù)爭(zhēng)議處理、常年法律顧問(wèn)等。

李 ?晶??百朗特約專家，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，博士生導(dǎo)師，中國(guó)稅收研究中心副主任，注冊(cè)稅務(wù)師，理財(cái)規(guī)劃師。

李 ?娟??百朗特約專家，中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障科學(xué)研究院社保研究室副研究員，博士；

劉德春??百朗特約專家，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)高級(jí)納稅籌劃師；注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考前輔導(dǎo)講師；中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)籌劃特聘講師；多次受聘于稅務(wù)稽查局、海關(guān)緝私局、經(jīng)濟(jì)警察等財(cái)稅專題講座。

李曉敏??百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，法學(xué)博士、實(shí)戰(zhàn)派企業(yè)人力專家, 江三角律師事務(wù)所資深律師，中國(guó)人民大學(xué)民商法碩士，副教授。李曉敏律師具有法學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)背景，從事法律工作16年，曾在北京高校擔(dān)任法學(xué)教師、工會(huì)勞動(dòng)爭(zhēng)議兼職調(diào)解員。李律師長(zhǎng)期專注于勞動(dòng)與社會(huì)保障法的理論和實(shí)務(wù)工作，具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的法律服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，尤為擅長(zhǎng)為企業(yè)勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)管理提供法律培訓(xùn)服務(wù)、勞動(dòng)規(guī)章制度合規(guī)審查、競(jìng)業(yè)限制制度設(shè)計(jì)與流程管理，以及為企業(yè)人力資源重組提供系統(tǒng)性法律解決方案等。

（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實(shí)際通知到會(huì)專家為準(zhǔn)）

五、培訓(xùn)內(nèi)容

專題一：新《個(gè)人所得稅法》與過(guò)渡期政策全方位解讀

一、前言：認(rèn)知升級(jí)——個(gè)稅修訂與社保入稅對(duì)企業(yè)有何影響？

（一）個(gè)稅修訂對(duì)企業(yè)的影響

《個(gè)人所得稅法》的四大變革，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)意味著什么？

（二）社保入稅對(duì)企業(yè)的影響

，官方怎么說(shuō)？

？

，到底有何不同？

，作為企業(yè)管理者的我們應(yīng)該怎么做？

、財(cái)務(wù)、人力資源各部門如何有效分工與協(xié)作

二、新《個(gè)人所得稅法》逐條解析：新在何處？

三、新《個(gè)人所得稅法》疑難問(wèn)題解答：

（一）關(guān)于綜合所得

？

？

？

？

5.擴(kuò)大3%、10%、20%三檔稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？

（二）關(guān)于專項(xiàng)附加扣除

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除？

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出等專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料？

（三）關(guān)于年終獎(jiǎng)

？

？

，月工資和年終獎(jiǎng)的最優(yōu)分配方案是什么？

（四）關(guān)于個(gè)稅申報(bào)

？

？

？

（五）其他問(wèn)題

，有何需要注意的？

？

？

4.《個(gè)人所得稅法》增加反避稅條款的注意事項(xiàng)

（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款長(zhǎng)期不換的處理問(wèn)題

四、2018年第4季度（過(guò)渡期）政策解讀

（一）過(guò)渡期政策依據(jù)：

關(guān)于財(cái)稅【2018】98號(hào)文件

（二）過(guò)渡期個(gè)稅申報(bào)7問(wèn)：

，工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅的計(jì)算方法是什么？

2.工資個(gè)稅什么時(shí)候扣5000元，什么時(shí)候扣3500元？

3.什么時(shí)候取得的工資薪金所得能按照“通知”規(guī)定計(jì)算個(gè)人所得稅

月份和10月份的工資一起發(fā)，能不能分開(kāi)作為兩個(gè)月工資計(jì)算稅款？

，什么時(shí)候申報(bào)納稅？

，怎么辦？

，采用查賬方式征收的個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的計(jì)算方法是什么？

（三）實(shí)務(wù)分析

六個(gè)案例解析過(guò)渡期個(gè)稅

專題二：社保征管體制新變革，企業(yè)的應(yīng)對(duì)之道

一、現(xiàn)行社保規(guī)定及司法實(shí)踐

（一）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)概述

（二）社?；鶖?shù)的確定與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算方法

（三）疑難問(wèn)題解答：社保熱點(diǎn)28問(wèn)

？

？

？是否可以協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，而將社保費(fèi)以補(bǔ)貼的形式發(fā)放？

，員工能夠主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

，員工可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

，員工可否要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

，工傷保險(xiǎn)待遇由誰(shuí)承擔(dān)？

，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？

，單位是否需要補(bǔ)差額？

？

？

？

？

？

？

，社保繳納義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給外包公司，可行嗎？

，可行嗎？

，可行嗎？

，是否再繳納社保？

，需要解除嗎？

？

，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該在哪里繳納？

23.繳滿15年還需要繼續(xù)繳費(fèi)嗎？

（含母子）公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇

？

？

？

，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？

二、企業(yè)降低用工成本的應(yīng)對(duì)措施

3工資結(jié)構(gòu)優(yōu)化

，提升職工福利待遇

三、新政下個(gè)稅與社保費(fèi)的籌劃思路

，企業(yè)還需要扣繳個(gè)稅嗎？

？

：車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

：?jiǎn)挝蛔》?、汽車、電器等?shí)物給員工做福利是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

8.借款利息籌劃：如何將20%的稅率降為2%？

，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向

、年薪差個(gè)人所得稅籌劃方法：最佳節(jié)稅月薪如何計(jì)算？

四、高級(jí)管理人員薪酬的個(gè)稅籌劃

五、實(shí)務(wù)分析

5個(gè)案例解讀個(gè)稅與社保費(fèi)籌劃

專題三：社保征管體制改革后，人力資源部如何優(yōu)化成本

1. 工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報(bào)酬實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

2. 合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇

3. 利用勞務(wù)外包、服務(wù)外包注意事項(xiàng)

4. 社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風(fēng)險(xiǎn)防控

5. 勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑

6. 利用勞務(wù)派遣、臨時(shí)工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、

7. 社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.

8. 八種掩耳盜鈴的社保籌劃方法重大風(fēng)險(xiǎn)提示

專題四：稅務(wù)稽查爭(zhēng)議處理：權(quán)利濟(jì)的三種途徑與四條路徑

一、稅務(wù)稽查概述

（一）什么是稅務(wù)稽查

（二）稅務(wù)稽查的基本環(huán)節(jié)

（三）國(guó)地稅合并后，稅務(wù)稽查形勢(shì)分析

（四）企業(yè)的應(yīng)對(duì)之道

二、稅務(wù)行政處罰陳述申辯

三、稅務(wù)行政復(fù)議

四、稅務(wù)行政訴訟

五、權(quán)利救濟(jì)的四條路徑及選擇策略

六、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、普通學(xué)員收費(fèi)2800元/人，會(huì)員單位收費(fèi)300元/人（含學(xué)費(fèi)、資料講義、學(xué)習(xí)文具、培訓(xùn)期間午餐），報(bào)到后統(tǒng)一開(kāi)具發(fā)票；如需安排住宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。

2、推薦加入百朗2019年會(huì)員服務(wù)模式?

七、報(bào)名方法與聯(lián)系

咨詢專線：（微信同，加好友請(qǐng)備注單位、姓名）

聯(lián)?系?人：?楊??帆? ? ??

附件：報(bào)名回執(zhí)表

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最新政策實(shí)操解讀：2019年個(gè)稅與社保改革下個(gè)人所得稅抵扣、

節(jié)稅設(shè)計(jì)及稽查應(yīng)對(duì)高級(jí)研修班